存股必看!從股利通知單教你算:除權息到底領多少?如何避開2.11%⼆代健保費?

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存股必看!從股利通知單教你算:除權息到底領多少?如何避開2.11%⼆代健保費?
悟天發現,有很多存股的新⼿對於怎麼計算除權除息,到底會配發多少現⾦?或是多少股票?以及什麼樣的結果會被扣到⼆代健保補充保費?都不是那麼清楚,因此在即將進入除權息的季節,特別打了這篇⽂章,希望能對於存股新⼿能有所幫助。

除權息到底領多少?



悟天以去年的第⼀⾦作為範例,我們進入YAHOO股市就可以查到當年第⼀⾦的配股政策是配發現⾦1.05元,以及配發股票0.3元!請注意,悟天特別⽤紅框圈起來的單位是「元」,因為待會兒的內容跟「單位」非常有關係。

現⾦舉例:配發現⾦1.05元比較好理解,也就是1股配發1.05元現⾦給股東,所以如果我有1張第⼀⾦,代表我有1000股第⼀⾦,那今年除權息後我就可以領到1000(股) x 1.05 (元/股)=1050元的現⾦股利。

配股舉例:再來要談到的是配發股票的部分,因為單位是元,代表股票股利是1股配發0.3「元」的股票,請注意,不是1股配0.3「股」喔!是1股配0.3「元」的股票,因為股票的票⾯價值是10元,所以我們要把這句話做個翻譯:1股配發0.3元的股票→1股配發0.03股的股票(因為股票的票⾯價值1股=10元,所以0.3元就是0.03股)。

因此如果我有1張第⼀⾦的股票,我可以領到的股票就是 1000股 x 0.03(股/股)=30股

很多⼈會在這個地⽅直接拿1000 x 0.3=300股,誤認為會配發300股的股票,這個思維是錯的喔,是配發300元的股票,但因為票⾯價值10元,所以只有30股。

第一金除權息

二代健保怎麼算?



註:自110年1月1日起,二代健保補充保費費率由1.91%調漲至2.11%,而起課門檻一樣為單筆達2萬元(含)以上。

很多⼈對於⼆代健保的算法怎麼計算有些疑慮,悟天在這也⼀併說明,⾸先,股利超過2萬元,再發放現⾦股息時政府會直接扣除掉股利x 2.11%的⾦額繳納⼆代健保補充保費。

這裡悟天必須說幾個原則:他必須是同⼀個帳⼾,同⼀檔股票,同⼀天發⽣!

也就是如果不同帳⼾(例如家⼈,分拆到低於2萬,就不會扣款),或是不同股票(我第⼀⾦低於2萬、華南⾦低於2萬、合庫⾦低於2萬,那雖然加起來6萬,但都不會扣款),或不同天(例如台積電每季發放股利,我每季領的股利都低於2萬,合計7萬多,這樣也不會扣款),以上不會扣款。

⾄於2萬的額度怎麼計算呢?這裡很簡單,跟股價無關,跟除權息後的價格無關,計算⽅式就是總股數 x 總股利看有沒有超過2萬,超過2萬就是股利須乘以 2.11%的⾦額要繳交⼆代健保。
舉例:我有⼀張第⼀⾦,我今年可以拿到1,050元的現⾦和30股的股票!但⼆代健保的計算我就是領取了1,000 x 1.35 =1,350元的股利!所以不需要繳交補充保費。

但如果我第⼀⾦在今年擁有19張,我今年可以拿到19,950元的現⾦和570股的股票,雖然我領到的現⾦少於2萬,但是⼆代健保會加上股票股利計算,所以實際算入的⾦額是 19,000x 1.35 = 25,650元,超過2萬,所以要繳交⼆代健保 25,650 x 2.11%=542元,因此第⼀⾦在配發給我股利時會在19,950元中直接扣除542元和匯費。

額外補充



註:2020年二代健保補充保費費率仍為1.91%


以去年的健保補充保費計算舉例,悟天特別拿之前的股利發放通知單作為案例計算,可以看到當年第⼀⾦發放現⾦股利1元,股票股利0.1元(複習⼀下:0.1元=0.01股,1股配發0.01股代表每仟股配發10股),健保補充保費6635=股數x(現⾦股利+股票股利)x1.91%=315791x(1+0.1)x1.91%=6634.76(可以看到並沒有⽤除權息後的股價去計算,⽽是⽤票⾯價值10元去計算股票股利所得喔)

股利發放通知到算二代健保費

本文獲得「孫悟天低成本金控存股術-帶你股票愈存成本愈低,股嘯來也不怕!」部落格授權刊載,  原文連結