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2021報稅新制!達人郭莉芳:合法節稅有撇步,減稅紅包開箱給你看

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該來的還是躲不掉,每年一度的報稅季最怕荷包大失血,能省一點是一點,大家都想知道究竟有哪些節稅撇步,甚至有沒有可能不必繳稅?

節稅第1步:搞懂不用繳稅的年薪門檻



「如果你賺得不夠多,國稅局還不要你的錢,搞不好還可以退稅!」 理財達人郭莉芳指出,如果是月薪3萬元以下的單身族群,基本上不用擔心,因為今年適用的免稅額是8.8萬元,標準扣除額則是每人12萬元,另外還有薪資扣除額20萬元,總計40.8萬元。

也就是說,如果你在去年一整年所賺的錢不到40.8萬元,根本就不會被課稅。

如果是還沒生孩子的雙薪家庭,無論免稅額、標準扣除額及薪資扣除額,都是直接乘以2,也就是40.8萬元的兩倍,等於81.6萬元。

至於有小孩子的家庭,可以少繳的稅又更多了。假設一家四口,爸爸、媽媽都是受薪階級,同時扶養兩名子女,免稅額差不多是123.2萬元,如果薪資水準沒有達到這一門檻,就完全不必繳稅。

節稅第2步:要繳稅的人看過來!善用減稅大紅包照樣省到錢,還能用手機搞定報稅!



賺得較少不必繳稅,那麼賺多一點的人,今年能夠省到稅嗎?答案是可以的。 
 

1.基本生活費調高7千元



郭莉芳解釋,今年適用的報稅新制,首先是基本生活費門檻,從去年的17.5萬元調高至18.2萬元,等於每個人多了7,000元的零用錢。根據財政部統計,今年大概會有205萬戶可以受惠,幾乎是全台民眾雨露均霑。

2.捐三倍券做公益節稅效果也三倍



去年因為疫情肆虐,政府為了刺激消費,每個人都可以用1,000元的成本,兌換等同價值3,000元的「三倍券」。如果當時你把這3,000元捐給弱勢團體,雖然實際上只花了1,000元,但捐贈效果一樣放大三倍,可以少繳一點稅。

3.手機也能報稅超方便



此外,今年的報稅管道還新增了「手機報稅」,程序也不複雜,但要注意的是,並不是所有人都適合哦。

  • 舉例來說,去年結婚、離婚者,導致婚姻關係有所改變,本來是一個人申報,現在變成兩個人申報。
  • 或者,你去年賺了很多錢,為了減少稅額,因此趁著疫情期間捐贈許多單位;
  • 因為一些長輩生病,衍生出一大筆資療支出。

以上這些的情況都不適合手機報稅,因為這項新制,基本上就是沿用個人去年的相關報稅,抓取過去的所得資料和相關列舉。

例如去年只捐3,000元,今年突然捐了30萬元,照理說可以扣抵的額度應該變多,但手機報稅還是會抓去年捐出3,000元的資料,如此一來可就虧大了。

另外,手機報稅同時規定,一定要是國內門號業者申請,而且有綁網路通訊,不能使用WiFi報稅。

手機報稅步驟說明
財政部電子申報繳稅服務網
我要報稅→行動電話認證→輸入資料執行身份認證→驗證成功開始報稅

節稅第3步:計算標準或列舉扣除額哪個划算



了解今年報稅新制後,接著看看免稅額和相關扣除額的細節。

就像一開始所說的,免稅額是一個人8.8萬元,如果你有扶養70歲以上的長輩,免稅額還會增加到13.2萬元。

而扣除額又分為「一般扣除額」和「特別扣除額」。



首先,一般扣除額還分成標準扣除額、列舉扣除額(二擇一)。

(1)標準扣除額:一個人單身,標準扣除額是12萬元,結婚之後夫妻兩人共計24萬元。

(2)列舉扣除額:以下項目加總起來如果超過標準扣除額(每人12萬元),則全部列舉會相對能節稅!
  • 部分捐贈
  • 人身保險費2.4萬元/人
  • 醫藥及生育費
  • 災害損失
  • 自用住宅購屋借款利息30萬元/戶
  • 房屋租金支出12萬元/戶
  • 政治獻金法規定支捐贈
  • 公職人員選舉罷免法規定的競選經費
  • 依私立學校法第62條規定捐贈

列舉扣除額方面,包括弱勢團體、政治獻金等部分捐贈,以及每人每年2.4萬元的保費,還有醫療、生育費用,只要是去看病,或者因為生產住院的費用都可扣除。但要注意的是,月子中心不算醫療院所,相關費用就不包含在內,一定要認明「綠色logo」,也就是健保局認定合作的院所,相關醫療單據才能扣除。

至於災害損失,如果家裡遭到認定的風災、地震損害而需要修繕,相關費用可以列舉扣除。

此外,一般民眾買房大多需要貸款,衍生的房貸利息也能列舉,每年扣除上限是30萬元,但它和銀行裡的定存利息只能擇一(每年利息12萬內就不用申報所得),兩者不能同時適用。

整體來說,上述這些列舉扣除額,加總起來若是超過標準扣除額(每人12萬元),那就不要嫌麻煩,最好全部列舉,相對划算許多。

節稅第4步:儲蓄投資也有特別扣除額!申請長照、教育支出證明也能列舉



特別扣除額方面,每個人薪資特別扣除額是20萬元,身心障礙也是20萬元,另外還有所謂的儲蓄投資特別扣除額,每一戶加起來是27萬元。

如果家裡有大學以上學生要繳學費,每一年會多給你2.5萬元的特別扣除額;若是5歲以下的幼兒,也有學前教育特別扣除額,一年是12萬元。

另外,家裡若有需要長照的人口,特別扣除額也有12萬元。

特別扣除額:


  • 薪資所得特別扣除額 20萬/人
  • 身心障礙特別扣除額 20萬/人
  • 儲蓄投資特別扣除額 27萬/戶
  • 教育學費特別扣除額 2.5萬/人
  • 幼兒學前教育特別扣除額 12萬/人
  • 長期照顧特別扣除額 12萬/人

大家都知道開源節流的重要性,雖然我們收入有限,但是如果列舉的減項愈多,就能省下更多的稅額,記住這些報稅小撇步,自己的荷包自己顧!